遺留分と遺言の関係を徹底解説！どちらが優先されるのか？注意点も詳しく紹介

遺産相続の場面で「遺留分」と「遺言」という言葉を耳にすることがありますが、この2つがどのように関係し、どちらが優先されるのかをご存じでしょうか？

遺言は被相続人の意思を尊重する制度ですが、一方で遺留分は相続人の最低限の取り分を保証する重要な権利です。これらが矛盾した場合にどう対応すれば良いかを理解することは、遺産分割トラブルを未然に防ぐために欠かせません。

この記事では、「遺留分」と「遺言」の基本から、それぞれの優先順位、そしてトラブルを防ぐための実践的な対策までを詳しく解説します。相続の準備や対応をお考えの方は、ぜひ最後までご覧ください。

遺留分とは？その概要と意義

遺留分とは何か？

遺留分とは、相続人が最低限受け取ることが保障されている遺産の取り分のことです。被相続人が遺言によって全財産を特定の人物に譲ると記した場合でも、遺留分を持つ相続人はその分を請求する権利があります。

遺留分制度の目的は、相続人が遺産を失うことで生活が困窮することを防ぐためであり、法律によって強く保護されています。

遺留分の対象となる相続人

遺留分を請求できるのは、法律で定められた相続人に限られます。具体的には以下の人々が対象となります：

1. 配偶者
2. 子供（直系卑属）
3. 親（直系尊属）

一方で、兄弟姉妹は遺留分の権利を持ちません。これは、法的に生活扶養の必要性が低いと考えられているためです。

遺留分の割合について

遺留分の割合は、相続人の構成によって異なります。以下は一般的なケースです：

1. 配偶者と子供がいる場合　：遺産の1/2を遺留分とする（子供と配偶者が均等に分ける）。
2. 配偶者のみまたは親のみ　：遺産の1/2。
3. 親（直系尊属）のみの場合：遺産の1/3。

遺言とは？その自由度と制限

遺言には主に3つの形式があります。それぞれの特徴を簡単に説明します：

1. 自筆証書遺言：本人が自筆で記したもの。比較的簡単に作成できるが、法的要件を満たさない場合は無効になるリスクがある。
2. 公正証書遺言：公証役場で公証人が作成する遺言。法的効力が強く、争いになりにくい。
3. 秘密証書遺言：内容を他人に知られずに作成する形式。ただし、手続きが複雑。

遺言で指定できる内容とは？

遺言で指定できる内容には次のようなものがあります：

1. 遺産の分割方法
2. 特定の相続人への遺贈
3. 遺産管理者の指定
   ただし、遺言が遺留分を侵害している場合は、その部分が無効とされる可能性があります。

遺言作成時の注意点

遺言を作成する際は、次の点に注意してください：

1. 法的要件を満たすこと　　　　　：形式不備があると無効になる。
2. 専門家のアドバイスを受けること：相続法の専門知識が役立つ。
3. 相続人への説明を怠らないこと　：トラブルの予防に繋がる。

遺留分と遺言の優先順位

基本的な考え方：遺留分が優先されるケース

法律上、遺言は尊重されますが、遺留分を侵害する部分があれば、相続人は「遺留分侵害額請求」を行うことで取り分を確保できます。たとえば、遺言で「全財産を第三者に譲る」と指定されていた場合でも、遺留分を持つ相続人が請求すればその分を取り戻すことができます。

遺留分減殺請求権とは？

遺留分減殺請求権は、相続人が侵害された遺留分を取り戻すための法的手段です。請求の期限は相続の開始を知った日から1年以内または、相続開始から10年以内と定められています。この期間を過ぎると請求できなくなるため、注意が必要です。

遺留分侵害額の請求権は、遺留分権利者が、相続の開始及び遺留分を侵害する贈与又は遺贈があったことを知った時から一年間行使しないときは、時効によって消滅する。相続開始の時から十年を経過したときも、同様とする。

（遺留分侵害額請求権の期間の制限）民法第千四十八条

例外的なケースと対応策

場合によっては、相続人が話し合いで解決を図ることも可能です。また、生前に遺留分の放棄が認められる場合もありますが、この手続きには家庭裁判所の許可が必要です。

相続の開始前における遺留分の放棄は、家庭裁判所の許可を受けたときに限り、その効力を生ずる。

（遺留分の放棄）民法第千四十九条

遺留分侵害の防止策

生前対策としての遺言作成

トラブルを防ぐためには、生前に専門家のアドバイスを受けながら適切な遺言を作成することが大切です。特に、遺留分に配慮した分割案を示すことで、争いを未然に防ぐことができます。

相続人への事前の説明の重要性

遺言の内容について相続人に事前に説明しておくと、後のトラブルを減らすことができます。家族会議を開いて意思を共有することも有効です。

専門家への相談で確実な対策を

相続問題に精通した弁護士や税理士に相談すれば、遺留分侵害を回避する方法を提案してもらえます。また、最新の法改正にも対応した助言を得られるため、安心して対策を進められます。

遺留分と遺言に関するよくある質問

Q. 遺留分はどのように計算されますか？

遺留分は、被相続人の遺産総額に特定の割合をかけて計算します。以下に計算方法の具体例を示します。

Q. 遺言で遺留分を無視しても大丈夫ですか？

遺言で遺留分を無視することは可能ですが、その場合、相続人が「遺留分侵害額請求」を行う権利があります。この請求が認められると、遺留分に相当する金額を受け取ることが可能になります。

放棄は生前と死後のどちらでも可能

Q. 遺留分の放棄は可能ですか？

遺留分の放棄は可能ですが、法律上の手続きが必要で、簡単には認められません。放棄が成立するためには、以下の要件を満たす必要があります。

1. 生前放棄：相続が始まる前に遺留分を放棄する場合、家庭裁判所の許可が必要です。放棄が相続人の利益に反するものでないことを証明する必要があります。
   　・放棄が相続人の自由意思によるものであること。
   　・放棄によって相続人が経済的に困窮しないこと。
2. 死後放棄：相続が発生した後、相続人が遺留分請求を行わないことを選ぶ場合、家庭裁判所の許可は不要です。

まとめ：遺留分と遺言のバランスを取るために

遺留分と遺言は、どちらも相続の際に重要な役割を果たします。被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の権利を確保するためには、両者のバランスを取ることが不可欠です。

生前に適切な対策を講じることで、トラブルを未然に防ぐことができます。ぜひ、専門家の力を借りて、安心できる相続対策を進めてください。