遺言による寄付と相続税の基礎知識｜賢く社会貢献するためのガイド

遺贈寄付とは？

遺贈寄付とは、遺言によって自身の財産を特定の団体や個人に寄付することを指します。亡くなった後でも社会貢献を実現できる手段として注目されています。遺贈寄付には大きく分けて3つの種類があります。

遺言書に「誰に」「どの財産を」「どのように」寄付するかを明確に記載する方法です。遺言執行者が遺言に基づいて寄付を実行します。

相続人が相続した財産を寄付する方法です。相続税の申告期限内に手続きを行えば、相続税が非課税になる場合もあります。

生命保険の受取人を団体に指定したり、信託契約を結んで寄付を実現する方法です。遺言書以外にも柔軟な選択肢があります。

遺贈寄付は相続税にどのように影響するのか、正しい知識を持つことが重要です。

遺言書による寄付は、寄付先が法人であれば原則として相続税の課税対象外です。ただし、寄付先が特定の条件を満たしていない場合は課税されることもあります。

相続人が相続した財産を寄付する場合、原則として相続税が発生します。しかし、次の条件を満たすと非課税扱いになります。

相続税の非課税対象となる寄付先には、以下のような組織があります。

これらの条件に該当しない場合、寄付であっても相続税が発生する可能性があるため注意が必要です。

非課税となる寄付先に関しては、本記事では一般論を述べています。実際に非課税となるかに関しては、個別ご確認をお願いいたします。

遺贈寄付をスムーズに進めるためには、計画的な準備が大切です。以下のステップを参考にしてください。

法定相続人との相談

遺贈寄付は、法定相続人とのトラブル防止のため、事前に話し合いを持つことが大切です。寄付の目的や理由をしっかり伝えましょう。

寄付先の選定

寄付先は、自分の理念や価値観に合致する団体を選びましょう。事前に活動内容や受け入れ体制を確認しておくと安心です。

遺言書の作成

遺贈寄付の意思を確実に実現するため、公正証書遺言の作成が推奨されます。法律的な不備があると無効となる可能性があるため、専門家のアドバイスを受けましょう。

寄付先との事前調整

特に不動産などの現物資産を寄付する場合、寄付先が受け取り可能か事前に確認し、必要な書類なども準備しておきましょう。

A.遺言書に基づく寄付であれば、法定相続人の同意は不要です。ただし、遺留分に該当する部分には制限があるため、注意が必要です。

A.寄付先の活動内容や社会的意義、信頼性を基準に選びましょう。事前に相談して、寄付の受け入れ条件なども確認しておくと安心です。

A.遺言書の作成については公証役場、税金の相談は税理士、寄付先に関する相談は各団体の窓口が適しています。

遺言で寄付する方法とそのメリット｜相続税軽減と社会貢献のための実践ガイド

遺贈寄付は、自身の思いを未来に託し、社会貢献を実現する素晴らしい手段です。しかし、相続税や手続きの面で事前の準備が不可欠です。

これらをしっかりと行い、納得のいく形で未来に貢献しましょう。必要であれば専門家への相談も積極的に行ってください。